Курс «Бухгалтерская и налоговая отчетность предприятий малого и среднего бизнеса »

Результаты обучения на курсе «Бухгалтерская и налоговая отчетность предприятий малого и среднего бизнеса»

После прохождения полного курса слушатель овладеет комплексом теоретических знаний и практических навыков, необходимых для самостоятельного ведения бухгалтерского и налогового учета в компаниях МСБ. Ниже представлено детальное описание приобретаемых компетенций.

Теоретические знания

1. Нормативно-правовая база:
   • Знание актуальных требований ФЗ №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
   • Понимание структуры Налогового кодекса РФ в части, касающейся МСП (общий, упрощенный и патентный режимы).
   • Осведомленность о последних изменениях в формах отчетности и сроках их сдачи.
2. Системы налогообложения:
   • Глубокое понимание отличий и критериев применения ОСНО, УСН («Доходы» и «Доходы минус расходы»), ПСН и НПД.
   • Знание методик расчета налогов: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы, единый налог по УСН.
3. Состав отчетности:
   • Структура бухгалтерской (финансовой) отчетности для малых предприятий (упрощенные формы баланса и отчета о финансовых результатах).
   • Перечень и содержание обязательной налоговой отчетности в зависимости от выбранного режима.
4. Учетная политика:
   • Принципы формирования учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета для МСБ.

Практические навыки

1. Работа с первичной документацией:
   • Навык составления, проверки и обработки первичных документов (счета, акты, накладные, УПД).
   • Ведение кадрового учета (табели, приказы) и расчета заработной платы с отчислениями.
2. Ведение налогового учета:
   • Формирование Книги учета доходов и расходов (КУДиР) для УСН.
   • Расчет налоговой базы и заполнение деклараций по НДС, налогу на прибыль, УСН, ЕНВД (если актуально).
   • Составление и сдача расчета по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ.
3. Формирование бухгалтерской отчетности:
   • Заполнение упрощенной бухгалтерской отчетности (баланс, отчет о финансовых результатах).
   • Проведение сверки оборотов и закрытие периода.
4. Работа с электронной отчетностью:
   • Навык отправки отчетности через системы электронного документооборота (ЭДО) и личные кабинеты ФНС.
   • Формирование уведомлений об исчисленных налогах и заявлений на зачет/возврат переплаты.
5. Анализ и оптимизация:
   • Умение анализировать налоговую нагрузку и выбирать оптимальную систему налогообложения.
   • Проверка отчетности на ошибки с помощью контрольных соотношений (АСК НДС, ПУМЦ).

Где можно работать после курса

Программа ориентирована на ведение полного цикла учета в небольших компаниях, где нет разделения труда по узким участкам. Вы будете готовы к работе в следующих организациях:

• Штатный бухгалтер — малые и средние предприятия (ООО, ИП) любых сфер: торговля, услуги, производство, строительство, IT.
• Бухгалтер-универсал — компании с численностью от 5 до 50 человек, где требуется вести учет «под ключ».
• Бухгалтер на аутсорсинге — аутсорсинговые компании (бухгалтерские бюро, b2b-сервисы), оказывающие услуги нескольким клиентам.
• Самозанятый бухгалтер/фрилансер — удаленное ведение учета для нескольких микропредприятий и ИП.
• Помощник бухгалтера — в крупных компаниях на участке малого бизнеса (например, в холдингах, где есть дочерние общества на УСН/ЕНВД).

Конкретные вакансии (по профстандарту)

Курс готовит к выполнению трудовых функций, соответствующих квалификации «Бухгалтер» (5-й уровень квалификации по профстандарту 08.002). Примеры должностей:

1. Бухгалтер по расчетам с контрагентами — первичная документация, акты сверок, счета-фактуры.
2. Бухгалтер материального стола — учет ТМЦ, основных средств (только для малого бизнеса).
3. Бухгалтер по заработной плате (базовый уровень) — начисление зарплаты, взносов, сдача отчетности 4-ФСС, РСВ, 6-НДФЛ.
4. Специалист по налогам и сборам — расчет УСН (6% и 15%), ЕНВД, НДС (экспорт/импорт только для небольших объемов), налог на прибыль.
5. Бухгалтер-отчетчик — подготовка и сдача бухгалтерской (Ф1, Ф2) и налоговой отчетности (Декларации по УСН, НДС, прибыль, ЕНДВ).

Организационно-правовые формы работодателей

• Микропредприятия (до 15 человек) — полная самостоятельность в учете.
• Малые предприятия (до 100 человек) — работа в отделе бухгалтерии (1-2 человека).
• Предприятия на спецрежимах (УСН, патент, ЕСХН) — востребованность специалистов именно по упрощенке.
• Торговые компании (розница/опт) — учет товаров, кассовые операции.
• Сфера услуг (клининг, ремонт, консалтинг) — высокая доля расчетов с физлицами.

Возможный карьерный трек (ближайший год)

1. Помощник бухгалтера в аутсорсинговой компании.
2. Бухгалтер участка (расчетный счет, касса) в малом бизнесе.
3. Самостоятельный бухгалтер на 2-3 ИП/ООО (через сервисы типа «Эльба», «Мое дело»).
4. Специалист по отчетности в бюджетные/казенные учреждения (при наличии допуска к госзакупкам).

Важно: Курс дает право на ведение деятельности в качестве внутреннего бухгалтера, но не является основанием для работы главным бухгалтером в публичных акционерных обществах, кредитных/страховых организациях (там требуется стаж от 3-5 лет и наличие аттестата профбухгалтера).