Курс «АУСН налогообложение»

Знания и навыки, полученные на курсе «АУСН налогообложение»

После прохождения курса слушатель сможет уверенно работать с автоматизированной упрощенной системой налогообложения (АУСН). Программа обучения охватывает как теоретические основы, так и практические аспекты применения этого режима.

Ключевые знания

1. Правовые основы и условия перехода на АУСН:
   • Критерии для перехода: лимиты по доходам, численности сотрудников, остаточной стоимости ОС.
   • Запрет на совмещение АУСН с другими режимами (кроме патента).
   • Порядок уведомления налоговой о переходе (через банк или личный кабинет).
2. Объекты налогообложения и ставки:
   • Объект «Доходы» (ставка 8% в Москве и Санкт-Петербурге, до 20% в регионах).
   • Объект «Доходы минус расходы» (ставка 15% на федеральном уровне, до 30% в регионах).
   • Минимальный налог (1% от доходов) для второго объекта.
3. Расчет налоговой базы:
   • Правила признания доходов и расходов при кассовом методе.
   • Закрытый перечень расходов для объекта «Доходы минус расходы».
   • Особенности учета убытков.
4. Порядок уплаты налога и отчетность:
   • Автоматический расчет налога банком (данные из платежей и чеков).
   • Отсутствие необходимости сдавать декларацию (кроме плательщиков патента).
   • Сроки уплаты: ежемесячно до 25-го числа.
5. Взаимодействие с банком (уполномоченный оператор):
   • Передача данных о доходах и расходах через банк.
   • Контроль за корректностью отражения операций.
   • Действия при ошибках в расчетах банка.

Практические навыки

1. Оценка выгодности перехода на АУСН:
   • Сравнение налоговой нагрузки с УСН, ОСН, НПД.
   • Учет особенностей бизнеса (сезонность, тип клиентов, доля расходов).
   • Анализ ограничений: запрет на работу с филиалами и экспортом.
2. Работа с банковским интерфейсом:
   • Настройка учета расходов через приложение или личный кабинет.
   • Формирование чеков для автоматической фиксации доходов.
   • Мониторинг налоговой базы в реальном времени.
3. Управление налоговыми рисками:
   • Идентификация ошибок в автоматическом расчете налога.
   • Корректировка данных при возврате товара или исправлении чеков.
   • Действия при превышении лимитов (доход/численность) для АУСН.
4. Ведение учета в условиях цифровизации:
   • Отказ от КУДиР и бумажных регистров.
   • Использование электронных документов и счетов-фактур.
   • Сверка данных с банком и налоговой.
5. Планирование налоговых платежей:
   • Расчет авансовых платежей с учетом ежемесячной уплаты.
   • Оптимизация расходов для уменьшения налоговой базы.
   • Выбор режима при сочетании АУСН и патента.

Итог: слушатель получит не только теорию, но и готовый алгоритм действий для работы в автоматизированной системе налогообложения, что минимизирует контакты с налоговой и снижает риск ошибок при учете.

Где можно работать после прохождения курса по налогообложению (АУСН)

После успешного освоения программы, связанной с автоматизированной упрощенной системой налогообложения (АУСН), вы можете претендовать на позиции, требующие знания актуальных норм налогового законодательства РФ, а также навыков работы с цифровыми сервисами ФНС. Ваша квалификация будет востребована в организациях и у индивидуальных предпринимателей (ИП), применяющих или планирующих переход на этот специальный налоговый режим.

Основные должности и рабочие места

1. Бухгалтер по налогам (в малом и микробизнесе)

   В компаниях, использующих АУСН, часто нет необходимости в ведении полноценного кадрового учета. Ваша задача — контроль корректности отражения доходов (через онлайн-кассы и банковские счета) в личном кабинете ФНС, расчет минимального налога и взаимодействие с налоговыми органами по вопросам уведомлений и ставок.

2. Финансовый консультант (на аутсорсинге)

   Многие ИП на АУСН экономят на штатном бухгалтере. Вы можете работать в аутсорсинговой компании, обслуживающей десятки клиентов: проверять, что налоговая база формируется верно (без двойного учета), а также разъяснять клиентам риски и преимущества режима (например, ставка 8% для объектов «Доходы минус расходы»).

3. Специалист по налогам в IT-секторе

   Многие IT-компании и стартапы переходят на АУСН для оптимизации налогообложения. Вы будете отвечать за подготовку уведомлений об использовании данного режима, а также следить за лимитами по доходам (до 60 млн руб. в год).

4. Менеджер по расчетам с контрагентами (в электронной коммерции)

   Для маркетплейсов и онлайн-площадок, которые работают с продавцами на АУСН, требуется специалист, понимающий специфику этого режима (отсутствие деклараций, автоматический расчет налога банком/ФНС).

Где искать работу

• В компаниях, входящих в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП).
• В аутсорсинговых бухгалтерских центрах, специализирующихся на обслуживании микробизнеса.
• В стартапах и консалтинговых агентствах по налоговому планированию.
• В финансовых отделах IT-компаний, онлайн-школ и фриланс-платформ.

Важные профессиональные аспекты

• Связь с банком: При АУСН налог рассчитывается автоматически на основе данных расчетного счета. Ваша задача — контролировать корректность этой информации.
• Отсутствие деклараций: Вы не будете сдавать налоговые декларации по УСН, но обязаны проверять уведомления от ФНС и знать порядок уменьшения налога на страховые взносы.
• Востребованность в регионах: АУСН введена в 2023-2024 годах в пилотных регионах, поэтому специалисты с опытом работы на этом режиме ценятся особенно высоко.

Дополнительные рекомендации

Для успешного трудоустройства после курса рекомендуется также изучить основы работы с личным кабинетом ФНС, порядок применения ККТ (онлайн-касс) и правила расчета лимитов по доходам. На собеседовании подчеркивайте знание актуальных правок НК РФ (глава 26.5), так как АУСН — экспериментальный режим с частыми изменениями.